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开发票的时候税率选错了,购买方已经抵扣了,该怎么办,有哪些步骤?

5 | 匿名 |浏览330次
收藏|2019/07/28 13:04

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2019/08/02 09:08

幸运pk10官网  分小规模公司和一般纳税人公司两种情况:


  一般纳税人公司:销售方开错发票,购买方已抵扣,需购买方在自己公司税盘上开具一份红字信息表,开出后把信息给销售方在税盘上开具红字发票。然后重新开一张正确的发票给购买方。


  小规模公司:销售方开错发票,购买方已抵扣,需购买方在自己公司税盘上开具一份红字信息表,开出后把信息给销售方,销售方带红字信息表盖公章,营业执照原件,公章,发票第一联去税局窗口开具红字发票。


何晓玲

其他回答(2)
  • 增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,按以下方法处理:


    幸运pk10官网  (一)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在开票软件中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。


    幸运pk10官网  购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。


    幸运pk10官网  销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。


      (二)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。


      (三)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在开票软件中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。

    回答于 2019/07/29 12:00
  • 增值税专用发票开错分两种情况:本月开具未抵扣的,可以操作已开发票作废,已跨月或对方已抵扣,需要申请开具红字发票,并打印销项负数。
    购买方已经认证抵扣,当月增值税已经申报,选择在下月申报的时候做进项税额转出,应填写在增值税纳税申报表附列资料(二)第23栏“其他应作进项税额转出的情形”,如果不行,需要去税局申报当月增值税。

    回答于 2019/07/29 11:04
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